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재테크

ISA 계좌의 장점은 목돈 마련이라니까요

Page_Up 2021. 3. 11. 08:10

정부가 21년부터 ISA 계좌에 특별한 혜택들을 부여하면서 사람들의 관심이 높아지고 있습니다. 그러나 정작 ISA 계좌를 사용하게 될 때 어떤 혜택들이 있는지 정확히 아는 사람은 드문 것 같습니다. 오늘은 ISA 계좌에 대해 알아보겠습니다.

ISA 계좌란?

□ ISA 계좌의 공식 명칭은 "개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account)"입니다. ISA 계좌에 대한 설명은 대게 이렇습니다.

ISA계좌는 하나의 계좌로 다양한 금융상품을 관리할 수 있는 통합계좌입니다.

□ 그러나, 이러한 설명으로는 ISA 계좌가 대체 어떤 것인지 쉽게 이해되지 않습니다. 좀 더 거칠지만 직관적으로 이해할 수 있게 ISA 계좌를 설명하면 이렇습니다.

□ 여기서 주의깊게 살펴야 할 부분은 ISA 계좌는 "목돈 마련" 목적으로 사용하기 좋게 혜택이 구성되어 있다는 점입니다. 이를 전제로 다음 내용들을 살펴보시면 좋을 것 같습니다.

ISA 계좌의 혜택

□ 앞서 ISA 계좌의 장점은 "목돈 마련" 목적으로 사용하기 좋게 헤택이 구성되어 있다 말씀드렸습니다. 이렇게 말씀드리는 이유는 다음과 같습니다.

(1) 다양한 상품에 투자 가능

□ 기왕 목돈 마련을 위해 투자를 하기로 선택했다면 가능한 다양한 상품들에 투자를 할 수 있는 것이 좋을 것입니다.

ISA 계좌에서는 △예금, △펀드, △ETF, △파생결합상품(ELS), 리츠, 주식('21년부터) 등 다양한 상품에 투자를 할 수 있습니다.

(2) 초보자도 쉬운 접근

□ 펀드, ELS, 리츠 등 복잡한 용어들을 몰라도 투자할 수 있습니다. ISA 계좌를 증권사에서 운용하도록 맡겨 놓을 수 있기 때문입니다.

투자에 자신이 없는 초보자라면 증권사에서 알아서 운영을 해주는 '일임형'을 선택하면 됩니다.
주도적으로 운용을 할 자신이 있는 사람이라면 '신탁형'을 선택하여 직접 운용할 수 있습니다.
'21년부터는 국내 상장 주식에 직접 투자를 할 수 있는 '중개형' 상품이 출시되었습니다.

□ 단, ISA 계좌는 일반계좌와 달리 수수료가 발생하게 되는데 어떤 형태를 선택하느냐에 따라 수수료가 달라질 수 있습니다.

당연히 금융사에 의존도가 클수록 수수료도 커지게 되니, 투자하실 때 수수료를 곰곰히 따져보실 필요는 있습니다
(자세한 수치는 뒤에서 따져보도록 하겠습니다.)

(3) 세금 혜택

□ 국가에서 주는 혜택 중에 역시 세금혜택을 빼놓을 수 없습니다. 목돈 마련을 돕기 위해 만들어진 만큼 ISA 계좌는 여러가지 세금 혜택을 제공하고 있습니다.

① (손익 통산) ISA 계좌에서는 발생산 손해와 이익을 합계낸 최종 금액에 대해 세금을 적용하고 있습니다. 여러군데 분산투자를 하다보면 손해와 이익이 뒤섞여 발생하기 때문에 손익통산이 되는 경우 세금을 상당히 아낄 수 있습니다.

일반계좌와 ISA계좌에서 똑같이 손익이 발생하는 경우에 "손익통산 효과"에 의해 세금이 얼마나 차이나는지 계산해 보았습니다.
- 일반계좌에서는 A상품과 B상품에서 각각 세금을 적용하여 더하기 때문에 제로잉(Zeroing) 효과가 발생해 최종 세금이 154만원으로 높게 나옵니다.

계좌	일반계좌
상품	A상품	B상품
손익	1,000만원 이익	700만원 손해
손익통산	-
세금	154만원	0원
최종 세금	154만원

반면, ISA 계좌는 이익에서 손해를 제외한 순수한 차익에 대해 세금을 적용하기 때문에 46만 2천원으로 비교적 적은 세금이 발생합니다.
- 그러나 이게 전부가 아닙니다. 아직 ISA 계좌의 다른 세금 혜택들을 적용하지 않았기 때문입니다.

< ISA 계좌의 ① 손익통산 효과 적용>

계좌	ISA 계좌
상품	A상품	B상품
손익	1,000만원 이익	700만원 손해
① 손익통산 적용 후	300만원
최종 세금	46.2만원

② (비과세 혜택) 손익통산을 한 이후에도 200만원의 이익은 공제한 후에 세금을 적용하게 됩니다. ① 손익통산 효과에 더해 ② 200만원의 비과세 혜택까지 적용해보겠습니다.

300만원이었던 손익통산 금액에서 200만원을 공제하면 세금이 적용되는 수익은 100만원이 됩니다. 이에 따라, 내야하는 세금의 금액이 1만 5천 4백원으로 상당히 줄어드는 것을 알 수 있습니다.
- 참고로, ISA 계좌에 '서민형'이나 '농어촌형'으로 가입하게 되면 공제액이 400만원으로 더 강력합니다.

< ISA 계좌의 ① 손익통산 + ② 비과세 효과 적용>

계좌	ISA 계좌
상품	A상품	B상품
손익	1,000만원 이익	700만원 손해
① 손익통산 적용 후	300만원
② 비과세 적용 후	100만원
최종 세금	15.4만원

③ (분리과세 혜택) 손익통산과 200만원의 비과세를 적용하는 것만으로 ISA 계좌의 세금 혜택이 끝나는 게 아닙니다. 바로 9.9%의 분리과세 혜택이 주어지기 때문입니다.

위에서 세금을 계산할 때 세율은 15.4 % 를 적용하였습니다. 이자소득세나 배당소득세가 15.4 %이기 때문입니다.
그런데, ISA 계좌를 사용하게 되면 15.4 % 대신 9.9% 의 분리과세를 적용받을 수 있습니다. 이 경우, 세금은 다음과 같이 9.9만원이 발생하게 됩니다.

< ISA 계좌의 ① 손익통산 + ② 비과세 효과 적용>

계좌	ISA 계좌
상품	A상품	B상품
손익	1,000만원 이익	700만원 손해
① 손익통산 적용 후	300만원
② 비과세 적용 후	100만원 (-200만원)
③ 분리과세 적용	15.4% → 9.9%
최종세금	9.9만원

이에 더해, '분리과세'는 금융소득 종합과세 대상에서 제외되는 효과가 있습니다. (금융소득 종합과세는 금융소득이 연간 2,000만원 이상인 경우에 더 많은 세금을 내게 되는 제도인데, 자세한 내용은 별도의 포스팅으로 알아보도록 하겠습니다.)

□ 이와 같이, 1,000만원 이익과 700만원의 손해가 섞여 있는 경우를 가정하면 내야하는 세금은 일반계좌(154만원), ISA계좌(9만9천원)으로 극명한 차이를 보입니다.

(4) 연금저축계좌 보강 혜택

ISA 계좌는 3년~5년의 만기를 갖고 있는 상품입니다. 만기시점이 도래하면 ISA 계좌를 해지할 수 있는데, 이때 해지한 금액을 연금저축계좌로 전환하게 되면 여러가지 혜택을 받을 수 있습니다.

① (납입한도 확장 혜택) 연금계좌의 납입한도는 연 1,800만원입니다. 그러나 ISA 만기 시 금액을 연금계좌로 전환하는 부분에 대해서는 납입한도를 적용하지 않기 때문에 얼마든지 원하는 금액을 입금할 수 있습니다.

이제부터 연금계좌로 본격적인 자금을 굴리고 싶은데 납입한도 때문에 걱정스러우셨던 분들은 ISA 계좌를 활용하면 훨씬 더 많은 금액을 입금하여 활용할 수 있습니다.
(정확히는) ISA는 연간 2,000만원까지 납입할 수 있고 3년 이상 가입을 유지해야하기 때문에 3년마다 6,000만원의 추가금액을 납입할 수 있습니다.

② (세액공제 한도 확장 혜택) 연금계좌는 연 400만원에 대해 세액공제를 적용하여 최대 66만원의 세금 혜택을 제공합니다. 그러나 ISA 만기 시 금액을 연금계좌로 전환할 때, 전환한 금액의 10% (최대 300만원까지) 에 대해서는 세액공제 한도와 상관없이 으로 세액공제를 적용해 주게 됩니다.

즉, ISA 계좌가 만기될 때 3,000만원을 연금계좌로 적용하게 되면 10%인 300만원에 대해 세액공제 혜택을 적용하여 약 45만원의 세금혜택을 추가로 받게 됩니다.
금액으로 치면 많은 것 같지 않지만 약 1.5% 의 수익률을 더해주는 것과 같은 효과가 있으므로 생각하기에 따라 상당히 쏠쏠한 혜택임을 알 수 있습니다.

ISA 계좌 주의사항

단, ISA 계좌에 무작정 혜택만 있는 것은 아닙니다. 목돈 마련을 위해 정부가 다양한 혜택을 지원해주는 만큼 지켜야할 주의 사항들도 있습니다.

주의 사항들에 대해서는 다음 포스팅을 통해 이어서 알아보도록 하겠습니다.

>> ISA계좌, 주의사항은 알고 활용해야죠! ( kim-expain.tistory.com/91 )

본 글은 ISA 계좌에 대한 개인적인 생각을 풀어놓은 글이며, 읽는 시점에서 모든 내용이 정확하다고 보장할 수 없습니다. 정확한 내요은 반드시 증권사나 한국투자협회의 설명을 참고하시기 바랍니다.

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