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재테크는 참 복잡합니다. 저축, 펀드, 보험, 주식, 부동산에 온갖 대출까지. 얼마만큼이 자산이고, 얼마만큼이 빚인지도 헷갈릴 지경입니다. 저 역시도 투자를 계속하다보니 얼마만큼의 자산을 가진 건지 헷갈릴 지경이었습니다. 재테크를 하겠다는 사람이, 스스로의 자산조차 헷갈려서는 안되겠죠? 그래서 오늘은 날잡아, 나에대한 재무제표와 현금흐름표를 작성해 보기로 하였습니다.
재무제표와 현금흐름표 작성의 필요성
□ 주식투자를 해본 분들은 재무제표와 현금흐름표가 익숙하실 겁니다.
- (재무제표)는 갖고 있는 '자산'과 '부채', 그리고 '자산'에서 '부채'를 뺀 나머지 부분을 의미하는 '자본'을 나타낸 표입니다.
- (현금흐름표)는 매년 들어오는 수입과 나가는 이자, 비용 등을 더하고 빼서 돈이 얼만큼 돌고 있는지를 나타내는 표입니다.
이와 같은 재무제표와 현금흐름표는 기업이 얼만큼 건실한 재정상태를 유지하고 있고, 앞으로도 잘 사업을 해나갈 수 있는지를 판단할 수 있게하는 자료가 됩니다.
그런 의미에서, 자신의 재테크에 대한 재무제표와 현금흐름표를 작성해보는 것은 나의 투자가 얼마나 건실한 상태이며, 바람직한 방향으로 나아가고 있는지를 확인해볼 수 있는 소중한 기회가 될 것입니다.
나의 재무제표
□ 재무제표는 자산, 부채, 자본 3가지로 구성되어 있습니다.
- (자산)은 예금, 주식, 펀드, 보험, 부동산 등 나의 명의로 되어 있는 모든 가치있는 재화들입니다
- (부채)는 기업이라면 여러가지 종류가 있겠지만, 개인이라면 '대출' 하나만 생각하시면 될 것입니다.
- (자본)은 (자산)에서 (부채)를 뺀 나머지 금액을 의미합니다.
□ 따라서, 자산과 부채와 자본을 일목요연하게 작성하기만 하면 누구나 자신의 재무 상태를 완벽하게 나타내는 재무제표를 만들 수가 있습니다.
| 자산 | 595,000,000 |
| +예금 | 20,000,000 |
| +국내주식 평가금액 | 30,000,000 |
| +국외주식 평가금액 | 50,000,000 |
| +연금저축보험 평가금액 | 35,000,000 |
| +자동차 중고 시세 | 10,000,000 |
| +아파트 시세 | 450,000,000 |
| 부채 | 330,000,000 |
| +마이너스통장 | 5,000,000 |
| +주택담보대출 | 300,000,000 |
| +자동차 잔여 할부금 | 2,500,000 |
| 자본 | 265,000,000 |
| +단기자본 | 80,000,000 |
| +장기자본 | 185,000,000 |
□ 위와 같이 가상의 재무제표를 만들어보았습니다. 자산이 5.95 억원이나 있지만 부채가 3.3억원이 있어 실제 자본은 2.65 억원이라는 것을 알 수 있습니다.
ㅇ 여기서, 자본은 단기자본과 장기자본으로 다시 구분할 수 있으면 좋습니다.
- (단기자본)은 당장에 영향을 미치는 것들끼리 더하고 뺀 것을 의미합니다. 예금이나, 주식, 마이너스통장 같이 당장에 처리가 가능한 것들끼리 계산하였다고 보시면 됩니다.
- (장기자본)은 당장 현금화하기 곤란한 것들끼리 더하고 뺀 것을 의미합니다. 부동산이나 연금저축, 주택담보대출 등 오랜기간 보유하고 있어야하는 것들끼리 계산하였다고 보시면 됩니다.
>> 결론적으로, 자본은 2.65억원이지만 부동산과 연금저축으로 보유하고 있는 장기자본이 많아 단기적으로 운용 가능한 자본은 8천만원이라는 것을 알 수 있습니다.
나의 현금흐름표
□ 현금흐름표는 수입과 지출로 나누어 기입하면 됩니다. 수입에는 월급, 배당금, 비용에는 월세, 이자, 보험금, 생활비 등이 기입될 것입니다.
□ 기준이 되는 기간은 연/월 어느 쪽으로 해도 좋습니다. 월수입이 일정하다면 월 단위로 하는 것이 아무래도 자세할 것이고, 수입에 변동이 큰 분이라면 연단위로 기재하는 것도 좋을 것입니다.
ㅇ 가상으로 현금흐름표를 작성해보았습니다. 매월 655,000원의 현금흐름이 창출되고 있으니, 이를 바탕으로 새로운 투자를 하거나 결혼이나 출산 등 미래에 대한 대비를 할 수 있을 것으로 보입니다.
| 수입 | 3,555,000 | 지출 | 2,900,000 |
| + 월 급여 | 3,500,000 | + 대출이자 | 825,000 |
| + 은행이자 | 20,000 | + 통신료 | 75,000 |
| + 주식 배당금 | 35,000 | + 식비 | 600,000 |
| + 관리비 | 200,000 | ||
| + 생활비 | 400,000 | ||
| + 저축 | 200,000 | ||
| + 교통비 | 100,000 | ||
| + 실비, 자동차보험 등 | 200,000 | ||
| + 연금보험저축 | 300,000 | ||
| 현금흐름 | +655,000 |
재무 상태를 아는 것부터가 재테크의 시작
이처럼 나의 재무제표와 현금흐름표를 만들어보는 것만으로도 재테크에 상당한 도움이 됩니다. 자신의 상태를 알아야 올바른 투자 전략을 세울 수 있고, 또 절약을 하며 투자자금을 모을 의지를 다잡을 수도 있기 때문입니다.
앞으로 종종 저의 투자 전략을 되돌아보고자, 지속가능한 재테크를 실천하고자 저 역시도 종종 스스로의 재무상태를 살필 생각입니다.